La Roumanie est rapidement devenue une destination de choix pour les investisseurs étrangers grâce à son système fiscal attrayant et ses incitations financières. Avec une fiscalité avantageuse et des politiques de soutien aux entreprises, elle offre un environnement propice pour les sociétés à la recherche de coûts optimisés et de croissance durable. Dans cet article, nous explorons les principaux avantages fiscaux offerts aux entreprises étrangères en Roumanie.
1. Un taux d’imposition parmi les plus bas de l’Union européenne
Impôt sur les sociétés (CIT)
- Le taux standard d’imposition des sociétés est fixé à 16 %, ce qui est considéré comme l’un des plus bas en Europe.
- Ce taux avantageux permet aux entreprises de réaliser des économies significatives sur leurs bénéfices imposables.
Impôt pour les micro-entreprises
- Les entreprises ayant un chiffre d’affaires annuel inférieur à 500 000 EUR peuvent opter pour un régime fiscal simplifié :
- 1 % du chiffre d’affaires si elles emploient au moins un salarié.
- 3 % du chiffre d’affaires si elles n’ont aucun employé.
Ce régime est particulièrement attractif pour les startups et les petites entreprises souhaitant minimiser leurs charges fiscales.
2. Avantages fiscaux pour les secteurs stratégiques
La Roumanie encourage activement les investissements dans des secteurs clés en offrant des exonérations et des crédits d’impôt :
Technologies de l’information (IT)
- Les employés du secteur IT bénéficient d’une exonération de l’impôt sur le revenu, ce qui attire des talents de haut niveau et réduit les coûts salariaux pour les entreprises.
Energies renouvelables
- Des réductions fiscales sont accordées aux entreprises évoluant dans les énergies vertes, notamment pour les projets d’éoliennes et de panneaux solaires.
Agriculture et production alimentaire
- Les sociétés agricoles peuvent bénéficier de subventions gouvernementales et d’allégements fiscaux pour soutenir la production locale.
3. Régime favorable pour les dividendes
La fiscalité des dividendes en Roumanie est également très avantageuse :
- Les dividendes distribués aux actionnaires sont imposés à un taux réduit de 5 %.
- Pour les actionnaires résidant dans un autre pays membre de l’Union européenne, les dividendes peuvent être totalement exonérés d’impôt sous certaines conditions.
Ce traitement fiscal favorable encourage les investisseurs étrangers à choisir la Roumanie pour développer leur entreprise.
4. TVA (Taxe sur la Valeur Ajoutée)
La Roumanie propose des taux de TVA compétitifs et adaptés à divers secteurs :
- Taux standard : 19 %.
- Taux réduit : 9 % pour les services touristiques et 5 % pour les livres, les événements culturels et certains biens immobiliers.
Ces taux réduits permettent aux entreprises de proposer des prix compétitifs sur le marché local et international.
5. Accès aux subventions européennes et nationales
La Roumanie, en tant que membre de l’Union européenne, bénéficie de fonds structurels et d’investissement qui peuvent être utilisés pour soutenir les entreprises étrangères :
- Subventions pour l’innovation : Financement pour les projets de recherche et d’innovation technologique.
- Aides à l’emploi : Subventions pour créer des emplois dans des régions économiquement défavorisées.
Ces programmes offrent une opportunité unique de réduire les coûts d’investissement initial.
6. Une administration fiscale moderne et numérique
La Roumanie a investi dans la modernisation de son administration fiscale :
- Portail ANAF : Les entreprises peuvent déclarer leurs taxes et effectuer leurs paiements en ligne.
- Réduction des délais : Les procédures administratives sont de plus en plus rapides grâce à l’adoption de technologies numériques.
Cette simplification administrative renforce l’attrait du pays pour les investisseurs internationaux.
La Roumanie offre un cadre fiscal compétitif et des incitations attractives pour les entreprises étrangères. Entre des taux d’imposition faibles, des avantages sectoriels et un accès à des subventions européennes, ce pays se positionne comme une destination stratégique pour les entrepreneurs cherchant à optimiser leurs coûts et maximiser leur croissance.